Als Kleinunternehmer ist deine Buchhaltung überschaubar. Du sammelst alle Belege, schreibst Rechnungen ohne Umsatzsteuer und machst einmal im Jahr eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung. Eine Software nimmt dir dabei viel Arbeit ab. Wir nutzen dafür Lexware Office. Wichtig: Dieser Artikel ist keine Steuerberatung.
Werbung: Links zu Lexware Office und Vivid in diesem Artikel sind Partnerlinks. Profit Buddies kann für Bestellungen darüber eine Vergütung erhalten.
Wer Kleinunternehmer ist
Die Kleinunternehmerregelung steht in § 19 Umsatzsteuergesetz. Sie gilt laut Gesetz, wenn dein Umsatz zwei Grenzen einhält (Stand 24.09.2026):
- im Vorjahr nicht über 25.000€
- im laufenden Jahr nicht über 100.000€
Dann berechnest du keine Umsatzsteuer auf deine Rechnungen. Im Gegenzug bekommst du die Umsatzsteuer auf deine Ausgaben nicht vom Finanzamt zurück. Ob die Regelung für dich passt, klärst du am besten mit einem Steuerberater. Wie du dein Gewerbe anmeldest, zeigt der Artikel Nebengewerbe anmelden.
Rechnungen richtig schreiben
Als Kleinunternehmer weist du auf deinen Rechnungen keine Umsatzsteuer aus. Stattdessen steht dort ein Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung. Welche Angaben genau auf eine Rechnung gehören, zeigen dir Buchhaltungsprogramme mit fertigen Vorlagen.
Als Affiliate schreibst du oft gar keine eigenen Rechnungen. Plattformen wie Digistore24 rechnen deine Provisionen selbst ab. Diese Abrechnungen sind trotzdem Belege und gehören in deine Buchhaltung.
Belege sammeln
Jede Einnahme und jede Ausgabe braucht einen Beleg. Dazu gehören zum Beispiel:
- Provisionsabrechnungen deiner Partnerprogramme
- Rechnungen für Tools wie dein E-Mail-Programm oder deine Domain
- Rechnungen für Werbung, Technik oder Weiterbildung
Sammle alles ab dem ersten Tag, am besten digital an einem Ort. Wie lange du Belege aufbewahren musst, sagt dir dein Steuerberater. Es sind mehrere Jahre.
Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung
Als kleiner Gewerbetreibender machst du in der Regel eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung, kurz EÜR. Das Prinzip ist einfach: Einnahmen minus Ausgaben ergibt deinen Gewinn. Diesen Gewinn gibst du einmal im Jahr mit deiner Steuererklärung an. Das Formular dafür heißt „Anlage EÜR“.
Hast du deine Belege das Jahr über sauber gesammelt, ist die EÜR schnell erledigt. Liegt alles in einem Schuhkarton, wird es ein langes Wochenende.
Ein eigenes Konto fürs Business
Ein eigenes Geschäftskonto macht die Buchhaltung viel leichter. Auf dem Konto stehen dann nur geschäftliche Zahlungen. Wir nutzen Vivid Business. Laut Vivid lässt sich das Konto mit Lexware Office verbinden. Mehr dazu im Artikel Geschäftskonto für Selbstständige.
Buchhaltung mit Software
Pflicht ist eine Software nicht. Sie spart dir aber viel Zeit und Fehler. Wir nutzen Lexware Office. Belege fotografierst du per App, das Programm liest die Daten aus und schlägt eine Buchung vor. Rechnungen schreibst du direkt im Programm.
Die Preise laut Lexware (Stand 24.09.2026), pro Monat zuzüglich MwSt. und monatlich kündbar:
| Version | Enthalten laut Lexware | Regulärer Preis |
|---|---|---|
| S | Belege erfassen und archivieren | 7,90€ |
| M | Angebote, Rechnungen und Mahnungen | 12,90€ |
| L | Buchhaltung, EÜR und Umsatzsteuer | 21,90€ |
| XL | zusätzlich EU- und Abschlagsrechnungen | 32,90€ |
Für die komplette Buchhaltung mit EÜR brauchst du laut Lexware die Version L. Am 24.09.2026 zeigte Lexware für die ersten drei Monate reduzierte Preise. Welche Aktion gerade gilt, siehst du auf der Preisseite.
Lexware Office ansehen. Vergleiche die Versionen und starte mit der, die zu deinem Business passt.
Zu Lexware Office →Werbung: Das ist ein Partnerlink. Profit Buddies kann für Bestellungen darüber eine Vergütung erhalten.
Dieser Artikel ersetzt keine Steuerberatung. Für eine verbindliche Einschätzung zu deiner Situation wende dich an dein Finanzamt oder einen Steuerberater.
Erst Einnahmen, dann Buchhaltung. Affilionär Kickstart zeigt dir kostenlos den 5-Schritte-Plan für deinen Einstieg ins Affiliate Marketing.
Kostenlos starten →Häufige Fragen
Was muss ich als Kleinunternehmer buchhalterisch machen?
Du sammelst alle Belege, schreibst Rechnungen ohne Umsatzsteuer und machst einmal im Jahr eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung für deine Steuererklärung.
Wie hoch ist die Grenze für Kleinunternehmer?
Laut § 19 Umsatzsteuergesetz liegt sie bei 25.000€ Umsatz im Vorjahr. Im laufenden Jahr darf dein Umsatz 100.000€ nicht überschreiten (Stand 24.09.2026).
Brauche ich als Kleinunternehmer eine Buchhaltungssoftware?
Pflicht ist sie nicht. Eine Software spart dir aber viel Zeit, weil sie Belege ausliest und die EÜR vorbereitet.
Brauche ich einen Steuerberater?
Pflicht ist er nicht. Gerade am Anfang kann ein Gespräch aber Fehler und Ärger ersparen.
Genannte Ergebnisse sind Einzelergebnisse und keine Garantie für eigene Einnahmen, siehe Haftungsausschluss.